大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于小规模企业税种的问题，于是小编就整理了3个相关介绍小规模企业税种的解答，让我们一起看看吧。
小规模纳税人的企业需要申报的税种有哪些啊？
小规模纳税人每月需要缴纳的基本税种：
1、增值税按销售收入 3%缴纳；
2、城建税按缴纳的增值税的 7%缴纳；
3、教育费附加按缴纳的增值税的 3%缴纳；
4、地方教育费附加按缴纳的增值税的 2 缴纳%；
5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按 5 元/本缴纳（每年启 用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全 额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；
6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳 （各地规定不一， XX 元/平方米） ；
7、房产税按自有房产原值的 70%*1.2%缴纳；
8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX 元辆）；
9、企业所得税按应纳税所得额缴纳：应纳税所得额在 3 万 元（含）以内的适用 18%，在 3 万元至 10 万元（含）的适用 27%，在 10 万元以上的适用 33%。
小规模纳税人税金及附加怎么计算？
小规模纳税人先计算出应交的增值税，在根据应交的增值税分别计算出应交地税局的税金及附加税。
应交增值税＝价税合计/1.03*3%
应交城建税＝应交增值税*7%
应交教育费附加＝应交增值税*3%
应交地方教育附加＝应交增值税*2%
《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条 小规模纳税人增值税征收率为3%。
《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）《营业税改征增值税试点实施办法》：第十六条 增值税征收率为3%，财政部和国家税务总局另有规定的除外。
扩展资料
小规模纳税人税金及附加分录如下：
销售商品：
小规模纳税人需要缴哪些税种？如何报税？
主要是这个 增值税计税依据是收入 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 个人所得税适用7级超额累进税率 企业所得税的计税依据是利润总额或应纳税所得额
现在我国一共五大类18个税种，涉及到小规模纳税人的税种比较多。根据不同的分类和经营特点不同，也会有各种不同的税种，下面根据小规模纳税人生产经营的特点逐一介绍:
- 增值税。在中国只要你生产经营就必不可少的税种是增值税。小规模纳税人按销售收入适用3%的征收率，如果生产经营范围类似租赁不动产类的应税项目则为5%。
- 城市建设维护税。只要你缴纳的增值税，城建税就少不了。根据实际缴纳增值税和消费税来计算的税额，地区不同，税率从1％~7%不等。
- 教育费附加、地方教育附加。这也是附着在增值税上的，增值税和消费税只要有，就一定会有附加。也是根据缴纳的增值税和消费税的税款来计算的，教育费附加为3%。 地方教育附加各地不一样，一般为1%。
- 企业所得税。如果小规模纳税人的注册类型公司制企业，那么就要缴纳企业所得税。小规模纳税人一般都符合小微企业的条件，按照国家的税收优惠政策，年应纳税所得额在100万以下的，减按25%期算，税率按优惠税率20%计算，实际税务在5%左右。
- 个人所得税。如果小规模纳税人的注册类型是个体工商户，个人独资企业或者是合伙企业就要缴纳个人所得税。要按照“经营所得“来计算缴纳个人所得税，适用5%-35%的税率。
- 消费税。如果小规模纳税人的生产经营项目符合消费税的15个税目之一的，如生产木制一次性筷子、销售金银首饰等，就要缴纳消费税。
- 车辆购置税。如果购买的车辆是以小规模纳税人的名义上牌，就要缴纳车辆购置税，税率为不含税价的10%。
- 车船税。小规模纳税人如果有车辆，那么每年就要缴纳车船税。
- 印花税。小规模纳税人设置会计账簿，签订合同等等都需要缴纳印花税。
- 城镇土地使用税。小规模纳税人如果有房产的话，就需要缴纳城镇土地使用税。
- 房产税。小规模纳税人如果有房产或者是从事房产租赁等经营范围，就要缴纳房产税。
- 资源税。小规模纳税人，如果从事采矿或者是盐有关的经营范围，就要缴纳资源税。
- 契税。小规模纳税人在购买房产时，就要缴纳契税。
- 耕地占用税。小规模纳税人如果在农村进行工程建设等经营，并且占用了耕地，那么就要缴纳耕地占用税。
- 关税。小规模纳税人如果需要从国外进口材料或者是货物，那么就要在海关缴纳关税。
- 环境保护税。小规模纳税人如果从事养殖等一些对环境有污染的行业，那么就要缴纳环境保护税。
- 土地增值税。小规模纳税人在转让商业房产时就要缴纳土地增值税。
- 船舶吨税。这个税，小规模纳税人应该基本上不会涉及到。
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到此，以上就是小编对于小规模企业税种的问题就介绍到这了，希望介绍关于小规模企业税种的3点解答对大家有用。