大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于新办企业所得税的问题,于是小编就整理了4个相关介绍新办企业所得税的解答,让我们一起看看吧。
新公司如何申报个人所得税?
关于个税明细申报的流程,您首先需要在电子税务局中,通过“代扣代缴个人所得税”—“个税明细信息上传下载”—“个税明细下载”,下载您的初始化文件并导入个税客户端。
其后,您就可以在个税客户端进行个税申报(含零申报)并生成申报文件。
然后,您可以通过“代扣代缴个人所得税”—“个税明细信息上传下载”—“个税明细上传”,上传您的申报文件,进行申报。
申报成功后,您还需要在“个税明细下载”中下载反馈文件并导入个税客户端以完成申报业务。
公司刚成立前两年可以不用交税吗?
不(用)交企业所得税的情形一般为:
1,没有收入的话,自然就不用交税。
2,虽然有收入,但计税所得仍然亏损,也不用交税。
3,如果符合税收优惠政策,例如小微企业等,也不用交税。
但即便不用交税,也要做企业所得税的汇算清缴。一般在年度终了后的5个月内(各地稍有不同),聘请通过主管税务机关备案的注册会计师(税务师)事务所,进行审计,出具汇算清缴报告,企业将报告提交给主管税局(同时根据报告的结果填报企业所得税年度申报表),办理汇算清缴(就是多退少补)手续。
开具发票和申报企业所得税有关系吗?
当然有关联。但不是直接关联,因为理论上讲,发票开得越多,营业收入就越大,相应的营业利润就越多,有可能应纳税所得额就越高,但也可以通过成本费用规避,所以说只是间接关联。
增值税收入和企业所得税确认收入时间区别在哪?
关于这个问题回答如下:
1.增值税和企业所得税是两个不同的税种,增值税我们一般讲的是纳税义务时间,企业所得税讲的的收入确认时间,两个税种规定和表述上有明显区别。
2.增值税准确的表述税法规定讲的是销售额,没有增值税销售收入的说法。企业所得税我们讲的是销售收入。
3.增值税纳税义务发生时间,基本原则是,如果提前先开具发票的,以开具发票时间为增值税纳税义务发生时间。如果没有提前开具发票,则一般以取得销售凭据的当天为纳税义务发生时间。另外增值税销售对一些特殊行业、特殊销售行为纳税义务发生时间也作了具体规定。
5.企业所得税销售收入时间的确认绝大多数情况下与会计确认时间基本上是一致的。唯一不同的是企业所得税强调所有权的转移,会计确认收入除了控制权转移外,还有一个条件就是有经济利益流入。此外,企业所得税有视同销售的规定,会计收入确认不存在视同销售的问题。
增值税和企业所得税是两个不同的税种,其收入确认在时间上还是存在差异的。
一、增值税收入时间的确定。
1、一般规定。《增值税暂行条例》明确规定,企业销售产品、提供应税劳务等行为,其应税收入的确认时间为收到销货款或取得销货款凭证的当天。而如果企业按照客户的要求,提前开具发票的,为开具发票的当天,即为应税收入发生的时间。
2、具体(特殊)规定。鉴于企业在生产经营中采用不同的结算方式,《增值税暂行条例实施细则》和“营改增通知”中具体规定了企业不同结算方式增值税销售额的确认时间。
比如,直接收款方式销售货物,为收到销货款或取得销货款凭据的当天;赊销和分期收款方式销售货物,为合同约定收款日期的当天,合同中没有约定的,为货物发出的当天;委托他人代销货物,为收到代销清单或收到货款的当天,没有收到代销清单或货款的,为发出代销货物满180天的当天。企业提供租赁服务采用预收款方式的,为收到预收款的当天。
例如,企业出租一辆大货车,年租金12万元,月租金1万元,并一次性收取了承租方一年的租金12万元,则企业应在收到全年12万元租金的当天确认应税收入,而不能按照分摊确认收入的方式来确认应税收入。
有些财务朋友,喜欢严格保持增值税的收入和企业所得税的收入一致,因为这样做显得比较安全,不用为了找差异而费脑筋,也不用因为差异过大而担心预警。但其实,增值税和企业所得税本身就是两个不同的税种,在确认的时间节点或者是口径上都还是有差异的。作为财务人员,还是应该探究其背后的逻辑,以保证税收计算的准确性。
(1)不同的规定
增值税和企业所得税的纳税义务发生时间是不同的。具体说来,增值税纳税义务发生时间是:纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。这其中有个比较特殊的是先开票,为开具发票的当天。而所得税的收入确认的规定,更多的是强调了权责发生制。
(2)具体的业务
我们也可以在具体的业务上,看看增值税和企业所得税在时间确认上的差异。
一个最为典型的事例就是企业提前开票了,这种情况在企业经常发生,对方客户着急,催着让把发票先给开了,那么一旦开票,增值税的纳税义务就已经发生了,而企业所得税则不一定,要仔细分析下,销售的行为发生了没有。因此,两者的确认时间就会不同。
此外,还有一些特殊的情况,比如对于一次性收取的租金,在收到款项的当天,就应该确认增值税的纳税义务,而企业所得税是按照合同约定的承租人应付租金的日期来确认,如果是跨年提前一次性支付的,那么出租人可以在租赁期内分期计入相关年度收入。
对于不同的特殊业务,可以分别加以区分。
到此,以上就是小编对于新办企业所得税的问题就介绍到这了,希望介绍关于新办企业所得税的4点解答对大家有用。