大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于商贸企业留抵税太多的问题,于是小编就整理了3个相关介绍商贸企业留抵税太多的解答,让我们一起看看吧。
商贸企业可以抵扣的进项有哪些?
1.用于集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产不得抵扣。
2.纳税人的交际应酬消费属于个人消费,进项税额不得抵扣。
3.购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务,进项税额不得抵扣。顺便说两个前几天刚看的笑话,企业给员工每人发了一套西装,不能抵扣。企业给西装上加企业标志,作为工装,可以抵扣。仓储企业为防盗买大狼狗六条,狼狗给企业看门,狼狗吃喝可以抵扣。企业员工给企业干活,企业员工吃喝不能抵扣。回到题主的问题,员工出去旅游玩,旅游发票不得抵扣。员工外出组团考察项目学习培训,旅游发票可以抵扣。
商贸行业有哪些方法可以有效地减轻税负?
一是充分用足现有优惠税收政策,二是规范自身财务行为。
首先,大规模减税降费以后,现在的税收优惠政策是比较多的,尤其是对中小企业。正是因为大量的密集出台的一些税收政策,一些企业主无暇顾及也不是很了解。这里面对中小企业最友好的我认为是小规模纳税人标准的提高。目前是年销售额小于五百万,就可以认定为小规模纳税人。小规模纳税人适用3%的征收率。不用考虑复杂的销项和进项,同时申报也比较简单。最重要的是我认为他的税负率是偏低的,相比较一般纳税人。同时小规模纳税人的六税两费都是可以减半征收的。还有就是月销售额小于10万,季度销售额小于30万是免增值税的。所以提醒广大中小企业主密切关注自己的年销售额,均匀的分布在多个年度,争取不要超过小规模纳税人的标准。
其次就是规范自己的财物行为,有支出一定要取得发票。发票作为企业所得税的税前扣除凭证至关重要。如果是因为价格稍微便宜一点就不要发票的话,那么企业的利润就会虚高,这样所得税的税负就比较重。如果实在是取得发票困难,那么可以申请对企业所得税核定征收,根据现实中大量案例,其实核定征收,往往比查账征收更加划算。
最后,提醒广大企业主,平时学一点儿税法知识,通过网络等渠道关注一下最近出台的税收政策,没准就会帮助到自己。
纳税筹划是最近比较热门的一个词汇,所谓纳税筹划就是利用一定的方法、合理利用国家税收政策、合理纳税;不交冤枉税。
比如有一家商贸公司主营服装,虽然利润不少,但税负也不低,后来通过税收筹划,将服装销往海外市场,不但免税,企业还能退税,企业的效益明显提高很多!
有的企业月收入超过10万元,即超过起征点,需要全额计税。如果这个老板另外再注册一家公司,将业务分与两家公司,这两家公司都达不到起征点,都不交税。
如此等等……,方法很多。纳税筹划不是偷逃税款,是充分利用税收和国家的有关政策,合理安排,合理纳税。任何利用隐瞒收入,多报成本的做法,都不是纳税筹划,而是偷逃税款,是国家严厉打击的对象!
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贸易公司的一个特性就是通过低买高卖赚取差价。按照税法低买高卖增值部分按照:13%征收增值税,同时对贸易公司利润部分征收25%的企业所得税,对股东红利部分再征收20%的分红红利税,但是贸易企业做业务还有各种公关费和居间费用的支出。各种费用叠加导致贸易企业最后实际到手的利润部分大幅度减少!
一、贸易公司需要缴纳哪些税?
贸易企业主要是商品的买卖和销售,贸易公司最重要的是信息和相关的销售渠道,要有稳定的货源和销售群体,创造合适合理的利润。
根据现行税法,对商品的买进与卖出,都通过增值税发票进行管理,对增值部分征收:13%的增值税。对利润部分征收:25%的企业所得税。对分红部分征收:20%分红税
除了这种看得见的支出之外,贸易公司还有很多隐藏性的支出,没有办法拿到合理的发票,导致贸易企业的税负进一步增加。举个例子说明:
商贸行业减轻税负,主要是减轻增值税税负和企业所得税税负。
一、商贸企业的毛利高低
如果商贸企业的毛利率高于3个点或者更高,年度销售收入高于120万元,建议选择一般纳税人,可以用进项税抵销项税,降低增值税的税负。
二、商贸企业的收入高低
如果商贸企业年度销售收入不高于120万(指均衡收入),建议选择小规模纳税人,目前的政策是免征增值税。
另外,3-5月湖北以外地区的小规模纳税人征收率降低到1%,湖北免征。
如果想充分享受减免的政策,可以考虑注册几个商贸公司/个人独资企业,但要考虑相关成本。
三、和当地政府谈税收优惠政策
如果商贸企业销售足够大,可以和当地政府谈增值税的返还。但是这个优惠的政策具有不稳定性。
四、注册到税收洼地
商贸公司怎样运作的增值税票的抵扣范围?
一.商贸企业在运作增值税抵扣时要求:
1.商贸企业购进货物(包括外购、销售货物所支付的运输费用),必须在购进的货物付款后才能申报抵扣进项税额,尚未付款或尚未开出、承兑商业汇票的,其进项税额不得作为当期进项税额予以抵扣。
2.商贸企业购进货物或应税劳务支付货款、劳务费以及运输费用,其支付款项的单位,必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务单位一致,才能抵扣进项税额。
3.商贸企业采取分期付款方式购进货物,凡发生销货方先全额开具发票,购货方按合同约定的时间分期支付款项的,应在所有款项支付完毕后,才可申报抵扣进项税额。
4.商贸企业接受投资、捐赠和分配的货物,以收到增值税专用发票的时间为申报抵扣进项税额的时限。
5..商贸企业以银行或商业承兑汇票背书方式支付货款的,其专用发票抵扣联可予以抵扣。但税务机关必须密切跟踪资金流向,防止纳税人利用票据背书方式虚开增值税专用发票进行偷骗税活动。
到此,以上就是小编对于商贸企业留抵税太多的问题就介绍到这了,希望介绍关于商贸企业留抵税太多的3点解答对大家有用。